Déclarer ses revenus en micro-entreprise : le guide pas à pas (2026)
Mis à jour en 2026 · Lecture : 8 min · Ce guide contient des liens d'affiliation (aucun surcoût pour vous)
En micro-entreprise, les démarches sont simples… mais elles ont des échéances précises. Manquer une déclaration de chiffre d'affaires, c'est une majoration de 5 %, puis 10 % après 30 jours, et le risque de perdre le régime micro en cas de récidive. Voici exactement quoi déclarer, quand et comment en 2026.
Les 2 déclarations à ne pas confondre
| Déclaration | À qui ? | Quand ? | À quoi elle sert |
|---|
| Déclaration de chiffre d'affaires | URSSAF (autoentrepreneur.urssaf.fr) | Mensuelle ou trimestrielle | Calcul des cotisations sociales |
| Déclaration 2042-C-PRO | Impôts (impots.gouv.fr) | Mai-juin, avec la déclaration de revenus | Calcul de l'impôt sur le revenu |
1. Déclarer son chiffre d'affaires à l'URSSAF
- Déclaration en ligne sur autoentrepreneur.urssaf.fr (ou l'application mobile) — le papier n'est plus accepté.
- Rythme au choix : mensuel (déclaration chaque mois) ou trimestriel (4 fois par an). Vous pouvez changer d'option une fois par an.
- Le montant déclaré est le CA encaissé (pas facturé) : on déclare ce qui est payé, y compris les acomptes.
- Un CA nul se déclare quand même (mention « néant »).
💡 Astuce : le prélèvement des cotisations est automatique, le 5 du mois suivant (mensuel) ou en début de trimestre (trimestriel). Pensez à provisionner ~20-25 % de chaque encaissement sur un compte dédié pour ne jamais être pris de court.
2. Déclarer ses revenus aux impôts (2042-C-PRO)
- Vos revenus micro sont pré-remplis dans la déclaration 2042 (case 5HQ pour les BIC, 5HQ pour les BNC selon l'activité) grâce à la DSN des organismes.
- Contrôlez les montants pré-remplis — ils correspondent au CA encaissé de l'année précédente, avant abattement.
- L'abattement forfaitaire est appliqué automatiquement : 71 % (ventes), 50 % (services BIC), 34 % (BNC libérales), avec un minimum de 305 €.
- En micro-entreprise, pas de déduction de frais réels : l'abattement remplace tout.
Le versement libératoire : payer son impôt au fil de l'eau
Le versement libératoire (prélèvement de l'impôt directement sur le CA, au lieu d'un impôt calculé en fin d'année) reste disponible en 2026 :
| Activité | Taux du versement libératoire |
|---|
| Vente de marchandises | 1 % |
| Prestations de services (BIC) | 1,7 % |
| Professions libérales (BNC) | 2,2 % |
- Conditions : revenu fiscal de référence du foyer inférieur à 27 478 € par part.
- Avantage : plus d'impôt surprise en fin d'année (mais l'impôt reste dû sur la part de revenus non éligible, le cas échéant).
- Demande : sur le site des impôts (espace particulier, rubrique « Gérer mon prélèvement libératoire »).
Le calendrier 2026 à retenir
| Échéance | Action |
|---|
| 5 de chaque mois (ou début de trimestre) | Prélèvement URSSAF des cotisations |
| Mi-mai à début juin 2026 | Déclaration de revenus 2025 (2042 + 2042-C-PRO) |
| 15 septembre 2026 | Déclaration de CFE (si votre activité y est soumise) |
| Toute l'année | Déclaration de CA mensuelle/trimestrielle à l'URSSAF |
Les erreurs qui coûtent cher
- Déclarer le CA facturé au lieu du CA encaissé : c'est l'erreur n°1 des débutants.
- Oublier une déclaration « néant » : sans déclaration, l'URSSAF peut estimer un CA et vous facturer des cotisations minimales.
- Confondre chiffre d'affaires et revenu : les cotisations (21,2 % services) et l'impôt se calculent sur le CA, pas sur ce que vous vous versez.
- Ignorer la CFE : certaines activités en sont exonérées la 1re année, mais la CFE peut arriver dès la 2e année.
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FAQ déclaration micro-entreprise
Quand déclarer son CA pour la première fois ? À la fin de la première période (mois ou trimestre) suivant la création, même si le CA est nul.
Que se passe-t-il si je déclare en retard ? Majoration de 5 %, portée à 10 % au-delà de 30 jours de retard, et pénalité possible de 5 % sur les cotisations.
Dois-je déclarer mes revenus aux impôts si je suis en versement libératoire ? Oui : la déclaration 2042-C-PRO reste obligatoire, elle sert à vérifier votre éligibilité et à calculer la CSG/CRDS.
Les revenus pré-remplis sont-ils fiables ? Ils reflètent les CA déclarés à l'URSSAF : vérifiez-les quand même, une correction se fait en ligne en quelques minutes.
Dernière mise à jour : 2026. Guide informatif — pour une situation précise, consultez autoentrepreneur.urssaf.fr ou un expert-comptable.